Portfolio > Portfolio reconciliatie

De reconciliatie maakt een voorstel hoe de Portfolio transacties doorgeboekt moeten worden in de bankdagboeken van de boekhouding.

Bestaande journaalposten

Indien in de boekhouding al journaalposten voorkomen op de rekening te reconciliëren effecten wordt geprobeerd deze journaalpost met een transactie te matchen o.b.v. bedrag. In het reconciliatie voorstel wordt het betreffende dagboekblad en regelnummer getoond.

Bij verwerken van deze transactie wordt in de journaalpost de grootboekrekening te reconciliëren effecten vervangen door Effecten of Interest afhankelijk van het soort transactie.

Nieuwe journaalposten

Voor transacties die niet "gekoppeld" kunnen worden aan bestaande journaalposten, wordt een voorstel gemaakt.

In het voorstel wordt het nummer van een nieuw dagboekblad voorgesteld. Dit nummer kan worden aangepast in het voorstel indien gewenst. Het regelnummer blijft leeg.

Voorbeelden zijn herwaarderingen, resultaten en overige bankmutaties die in portfolio zijn geboekt.

(Overige bankmutaties zijn transacties die worden geboekt in Portfolio om aansluiting te houden met het banksaldo. Ze hebben echter niets te maken met effecten).

Terugdraaien reconciliatie (reversal)

Gereconcilieerde transacties kunnen niet meer worden gewijzigd.

Indien gereconcilieerde transacties niet goed blijken te zijn kan de reconciliatie teruggedraaid worden (reversal).

Via het rechtermuisknopmenu of CTRL+R wordt de transactie "vrijgegeven" in het transactiescherm.

Alle totalen die met deze transactie te maken hebben worden tegengeboekt in de administratie.

In de journaalposten die worden aangemaakt staat de omschrijving "Reversal".

Bij de betreffende transactie verdwijnt het vinkje in de kolom geboekt en de transactie kan weer worden gewijzigd.

Voor het terugdraaien van de reconciliatie gelden de volgende regels:

- Als de reconciliatie van een aankoop wordt teruggedraaid dan worden tevens alle verkopen en herwaarderingen gerelateerd aan deze aankoop teruggedraaid.

- Indien de reconciliatie van een obligatie transactie wordt teruggedraaid dan wordt tevens de interest , indien aanwezig , teruggedraaid.

Resultaten

In de portfoliomodule worden resultaten berekend bij herwaardering en bij verkopen.

Deze resultaten zijn altijd in de valuta van de administratie.

Omdat alle resultaten in de boekhoudvaluta zijn worden de journaalposten geboekt in een dagboek memoriaal.

Het is niet nodig (en niet gewenst) om bij de journaalposten een afwijkende valuta in te vullen omdat in de portfoliomodule het resultaat op valutakoersen wordt berekend.

Na reconciliatie krijgen de transacties de status Geboekt en kunnen niet meer gewijzigd worden.

In het scherm instellingen kunnen de grootboekrekeningen en dagboeken worden ingesteld voor de reconciliatie.

Als in de instellingen geen grootboekrekeningnummer is ingevuld bij 'Gerealiseerd resultaat valuta verlies' wordt voor het negatieve resultaat op valuta de grootboekrekening gebruikt die is ingevuld bij 'Gerealiseerd resultaat valuta winst'.

Als in de instellingen geen grootboekrekeningnummer is ingevuld bij 'Gerealiseerd resultaat effecten verlies' wordt voor het negatieve resultaat op effecten de grootboekrekening gebruikt die is ingevuld bij 'Gerealiseerd resultaat effecten winst'.

Er kunnen verschillende soorten transacties worden gereconcilieerd.

Elk type transactie heeft bepaalde journaalposten tot gevolg.

Aankoop en startsaldo

Aankopen en startsaldo worden op dezelfde manier verwerkt.

In het betreffende bank dagboek worden in de administratie journaalposten gemaakt op de rekening Effecten.

Verkoop

Bij verkopen worden er 3 soorten journaalposten gemaakt.

1. In het betreffende bankdagboek worden in de administratie journaalposten gemaakt op de rekening Effecten.

2. Ongerealiseerde winsten door herwaardering worden weggeboekt in het Dagboek memoriaal resultaten .

3. Gerealiseerde winsten worden geboekt in het Dagboek memoriaal resultaten .

Het totaal van de resultaten wordt geboekt op de tegenrekening Effecten.

Stockdividend

Uitkering van stockdividend heeft alleen een toename van het aantal aandelen tot gevolg.

Er worden geen journaalposten aangemaakt. Bij reconciliatie krijgen deze transactie echter wel de status geboekt.

Interest

Interest uitkeringen op obligaties worden geboekt op grootboekrekening Interest.

Overige bankmutaties

Om aansluiting te houden met het banksaldo is het mogelijk om banktransacties die niets met effecten te maken hebben in te voeren.

Deze transacties worden niet verwerkt.

Herwaardering

Transacties ontstaan uit de herwaardering worden geboekt op rekening Ongerealiseerd resultaat effecten in het Dagboek memoriaal resultaten .

Het totaal van de resultaten wordt geboekt op de tegenrekening Effecten.