Portfolio > Portfolio herwaardering

Het herwaarderen van effecten wordt uitgevoerd via menu Administratie> Portfolio > Herwaarderen.

Om te kunnen herwaarderen moeten er koersen van effecten bekend zijn op de datum van herwaarderen.

Indien er effecten aanwezig zijn met een valuta anders dan de administratie valuta dan moeten er voor herwaarderings datum ook valutakoersen zijn ingevoerd.

Bij herwaarderen worden alleen de ongerealiseerde resultaten berekend.

Bij het verkopen van de effecten worden de ongerealiseerde resultaten teruggedraaid en worden de gerealiseerde resultaten berekend.

Als in de instellingen de optie 'ongerealiseerde winst niet boeken' aanstaat wordt tijdens herwaarderen de ongerealiseerde winst op effecten en valuta niet berekend.

Een rekenvoorbeeld voor ongerealiseerde resultaten:

De boekhoudvaluta is in EUR, de valuta van het aandeel is in USD.

Datum	koers /aandeel in USD	Koers EUR - USD	Koers/aandeel in EUR
19-7-2003	80,00000	0,900	88,888
21-7-2003	81,00000	0,987	82,066

Op 19-7-2003 wordt voor 10.000,00 EUR aandelen gekocht.

Dit komt neer op 10.000 / 88,888 = 112,5 aandelen.

Herwaarderen op 21-7-2003 geeft het volgende ongerealiseerde resultaat:

1. Ongerealiseerd resultaat op effecten

19-7-2003 koers per aandeel in USD: 80,000000

21-7-2003 koers per aandeel in USD: 81,000000

Het verschil per aandeel op 21-7-2003 in USD: 81 - 80 = 1, in EUR (tegen koers op aankoopdatum): 1 / 0.9 = 1,11

Het ongerealiseerd resultaat op effecten in EUR komt dan uit op: 112,5 aandelen * 1,11 = 124,87 EUR

2. Ongerealiseerd resultaat op valuta

De koers per aandeel is op 21-7-2003 81.000000 USD

tegen de valutakoers 19-7-2003 : 81,000000 / 0,900000 = 90 EUR

tegen de valutakoers 21-7-2003 : 81,000000 / 0,987000 = 82,066 EUR

het verschil per aandeel op 21-7-2003 in EUR is 82,066 - 90 = -7,934

Het ongerealiseerd resultaat op valuta is dan 112,5 * -7.934 is -892,57 EUR

3. totaal ongerealiseerd resultaat

Het totale ongerealiseerde resultaat op effecten en valuta is: 124,87 - 892,57 = -767,70 EUR