Portfolio > Portfolio aansluiting financieel

Beginbalans

Net als bij boekhoudingen heb je in portfolio te maken met meerdere boekjaren.

Als je het jaar prolongeert dan wordt er in het nieuwe boekjaar een beginsaldo aangemaakt in dagboek BB.

Er verschijnen twee soorten transacties:

- Beginsaldo: Transacties van het type beginsaldo. Het aantal overgebleven effecten van historische aankopen tegen inkoopsprijs.

- Herwaardering: Transacties van het type herwaardering behorende bij het beginsaldo met het bedrag van de herwaardering.

Dit maakt het mogelijk om later deze herwaardering weer terug te draaien.

Als er een beginsaldo tegen marktwaarde zou worden aangemaakt dan worden ongerealiseerde winsten, gerealiseerd en komen ten laste van de winst en verlies.

Het bedrag van de ongerealiseerde winsten in de Beginbalans is terug te vinden op de rekening Tussenrekening ongerealiseerd resultaat welke in de instellingen is ingegeven.

Reconciliatie

Opgevoerde transacties kunnen worden doorgeboekt naar de financiële administratie.

We noemen dit reconcilieren.

Wijzigen in oude jaren en overnemen beginbalans

Als er nog wijzigingen in oude boekjaren worden doorgevoerd dan heeft dit invloed op de opvolgende boekjaren vanwege het FIFO stelsel.

Hierdoor zouden berekende winsten in de transacties kunnen veranderen.

Indien deze winsten zijn gereconcilieerd kan het zijn dat deze bedragen niet meer aansluiten met de financiële administratie.

Deze verschillen worden niet automatisch geboekt.

Op het moment van reconciliatie worden de bedragen die worden geboekt ook bewaard in de transactie.

Verschillen met eventueel nieuw berekende bedragen kunnen zo via het rapport Portfolio reconciliatie worden getoond.

Door deze transacties te "reversen", terugdraaien reconciliatie, worden de origineel geboekte bedragen weggeboekt.

Hierna kunnen de transacties weer worden gereconcilieerd.