Onderhoud > BTW codes

Via menu Onderhoud, Financieel, BTW kunnen BTW-codes worden opgevoerd en onderhouden.

BTW-codes worden gekoppeld aan grootboekrekeningen, debiteuren, crediteuren en artikelen.

Grootboekrekening

Bij het invoeren van journaalposten met BTW worden automatische journaalposten aangemaakt (901-boekingen).

De bedragen van deze automatische journaalposten worden geboekt op de grootboekrekening die is ingevoerd bij de BTW-code.

Percentage

Het percentage van de omzetbelasting.

In de facturering worden de BTW-bedragen automatisch berekend.

Indien bij de debiteur een BTW-code is ingevoerd met BTW-percentage 0 zal de hele factuur een BTW-bedrag 0 hebben.

Als er een BTW-code is ingevoerd met een percentage anders dan 0, dan wordt in de factuur rekening gehouden met de BTW-code van het te factureren artikel.

Vorderen en afdragen

Per BTW-code wordt ingegeven of de BTW te vorderen is (crediteuren) of af te dragen (debiteuren en artikelen).

Tekst

De hier ingevulde tekst kan gebruikt worden op de factuur.

De factuur layout moet hier dan wel op ingesteld zijn.

Voorwaarden voor het BTW-aangifteformulier

–Om de BTW-aangifte via Mill7 te doen moet elke BTW-code aan een unieke grootboekrekening gekoppeld zijn.

–Indien er direct op een grootboekrekening BTW wordt geboekt, moet deze rekening gekoppeld zijn aan een BTW-code.

–Het handmatig boeken van BTW in geval van "BTW verlegd" en "Goederen/diensten Binnen en Buiten EU" mag alleen in het crediteurendagboek.

–De boekhoud valuta of de BTW-valuta in de instellingen moet euro zijn.

BTW-soorten (BTW Nederland)

Er zijn verschillende soorten BTW:

–BTW standaard

–Geen BTW

–BTW verlegd binnenland

–Levering/dienst binnen EU

–Levering/dienst buiten EU

–Overige BTW

–Prive gebruik

Indien "BTW standaard" wordt aangegeven verschijnt alle omzet belasting op de aangifte in sectie 1.

De overige BTW-soorten kunnen gebruikt worden voor de overige secties of als de omzet niet op de BTW-aangifte mag verschijnen.

BTW Standaard

Indien er "BTW standaard" wordt aangegeven verschijnt alle omzet belasting op de aangifte in sectie 1.

Afhankelijk van het percentage is dat 1a (21%), 1b (6%) of 1e (0%).
De omzet horend bij BTW 0% kan alleen worden aangegeven in sectie 1e als de omzet is geboekt via het debiteuren dagboek.

Geen BTW

Deze BTW-soort kan worden gebruikt indien het BTW-percentage 0 is maar het omzet bedrag mag niet op de BTW-aangifte verschijnen.

BTW verlegd binnenland

De BTW kan verlegd worden naar een debiteur of een crediteur kan de BTW verleggen naar u.

Het percentage van de BTW-code van dit soort is 0.

Crediteuren

Bij de crediteur kunt u aangeven of deze de BTW naar u verlegd door de BTW-code voor BTW verlegd op te nemen bij de crediteur.

Op de factuur die u ontvangt van deze crediteur staat aangegeven dat de BTW naar u is verlegd.

Bij het invoeren van de factuur wordt deze BTW-code standaard ingevuld en heeft een percentage 0.

Bij aanmaak van de crediteurenregel wordt automatisch de BTW geboekt, echter dit kan ook handmatig.

Het boeken van de verlegde BTW gebeurt door het BTW-bedrag zowel debet als credit te boeken op de grootboekrekening van de BTW-code "BTW verlegd". Het saldo van deze boekingen is altijd 0.

De omzet en de BTW-bedragen worden op de BTW-aangifte in sectie 2a getoond.

Debiteuren

Indien de BTW verlegd wordt naar een debiteur moet dit worden aangegeven op de factuur.

Dit doet u door bij de debiteur de BTW-code voor BTW verlegd op te nemen.

Op de factuur verschijnt dan automatisch de opmerking "BTW verlegd".

Ook moet het BTW-identificatienummer van de debiteur op de factuur worden afgedrukt.

De omzet van deze facturen wordt bij de BTW-aangifte in sectie 1e getoond

Levering/Dienst binnen EU en buiten EU. (Intracommunautaire prestaties).

Inkopen en verkopen kunnen ook van en naar het buitenland plaatsvinden.

Om onderscheid te maken tussen levering en dienst kan de instelling Levering/dienst gezet worden.

Bij Levering/dienst is het BTW-percentage altijd 0, bij een verwerving kan er wel een percentage BTW zijn.

Intracommunautaire prestaties worden getoond in sectie 3 of 4 van de BTW-aangifte.
Prestaties vallend onder sectie 3b kunnen electronisch worden aangegeven via de ICP aangifte.

Crediteuren

Bij het inboeken van een factuur van een crediteur moet de BTW worden berekend en ingevoerd.

Bij aanmaak van de crediteurenregel wordt automatisch deze BTW geboekt, echter dit kan ook handmatig.

Er wordt een BTW-bedrag debet en credit geboekt. Het saldo van deze boekingen is 0.

Deze bedragen moeten worden geboekt op de grootboekrekening van de BTW-code die is ingegeven bij de crediteurenboeking.

Deze BTW code moet van het soort BTW "Levering/dienst binnen EU" of "Leveringen/diensten buiten EU" zijn.

Debiteuren

Indien debiteuren worden gefactureerd in het buitenland dan moet dit worden aangegeven op de factuur door het BTW-identificatienummer af te drukken.

In Mill7 moet aan deze debiteuren een BTW-code worden gekoppeld met Soort BTW is "Levering/dienst binnen EU" of "Levering/dienst buiten EU".

Deze code wordt ook gebruikt in de facturering.

De debiteurenboekingen die een BTW-code Levering/dienst binnen de EU hebben verschijnen automatisch op de aangifte ICP.

Overig

Deze BTW-soort kan gebruikt worden voor BTW-percentages die afwijken van de gangbare percentages zoals 21%, 6% en 0% zoals bijvoorbeeld oude belastingtarieven. (sectie 1c op de BTW-aangifte)

Type Levering

Wordt gebruikt om onderscheid te maken tussen Levering en dienst wanneer er gebruik wordt gemaakt van de ICP aangifte. Deze instelling werkt alleen met btw soort Levering/dienst binnen EU.